2022年自考27309税收学复习资料整理汇总

想要参加自考考试的考生，只要能够满足报名条件，即可在规定的时间内报名参加考试，考生们想要顺利通过2023年自考考试，就需要多做真题，多看复习资料。为此，我专门在下方的文章中为大家分享2022年自考27309税收学复习资料，以供考生们参考！

一、课程性质及其设置目的与要求

（一）课程性质和特点

税收学课程是我省高等教育自学考试部分经济类专业的一门重要的专业基础课程，是一门系统反映税收理论、政策、制度和管理的课程，其任务是使应考者通过本课程学习，比较全面系统地掌握税收理论、基本知识和基本方法，从理论上认识税收在社会主义市场经济中的地位和作用，明确实现税收分配过程的规律原则，树立正确科学的税收观，较熟练掌握现行税收政策和制度，增强对现实税收问题的正确的分析和判断能力，并能够运用税收理论和方法去解决现实税收问题，从而为系统学习其他税收学科课程和相关经济学科课程，奠定专业基础。

（二）本课程的基本要求

本课程共分三个部分：第一部分为税收理论，在对税收特征、税收职能、税收发展、税收原则、税收要素、税收负担和税收效应的简要介绍基础上，重点阐述了税收效率与公平原则，以及税负归宿和税制结构的理论，分析了税收与经济之间的互动关系；第二部分为税收制度，主要介绍我国现行的各税种的基本政策和制度内容；第三部分为税收管理，主要介绍税收管理和税务行政的主要政策内容。通过对本书的学习，要求应考者对税收学有一个全面和正确的了解。具体应达到以下要求：

1、了解税收学研究领域的发展过程、现状和发展趋势，认识税收在社会主义市场经济中的地位和作用，熟悉税收管理的主要内容；

2、理解并掌握税收学的基本原理、基本知识和基本方法；

3、较熟练掌握现行税收制度内容、以及具体计算方法和应用。

（三）本课程与相关课程的联系

税收学是经济学和管理学科的交叉学科，它是以经济学、财政学为基础，结合管理学、会计学等学科内容方法的综合性理论与应用相结合的学科。因此本课程的前修课程包括微观经济学、宏观经济学、政治经济学、财政学、管理学原理、会计学原理、财务会计等，这些课程可以帮助我们更好地掌握税收学原理、知识和方法。

二、课程内容与考核目标

第一章　税收概论

（一）课程内容

本章简要而全面地介绍了税收的概念、特征、税收的产生和发展、税收的职能。

（二）学习要求

了解税收的产生和发展，熟悉税收的四个职能，掌握税收概念、特征，对税收一个基本的认识。

（三）考核知识点和考核要求

1、领会：税收的产生和发展。

2、掌握：税收概念、特征。

3、熟练掌握：税收的职能。

第二章　税收原则

（一）课程内容

本章介绍了西方税收原则理论的发展，并重点分析了税收效率、公平、稳定原则的内容。

（二）学习要求

通过本章的学习，要求深刻认识税收三大原则，理解并掌握税收效率原则、公平原则、稳定原则的具体内容。

（三）考核知识点和考核要求

1、领会：西方税收原则理论中亚当。斯密、西斯蒙第、瓦格纳的税收原则理论。

2、掌握：税收效率原则、税收公平原则、税收稳定原则的内容。

3、熟练掌握：影响税收成本的主要因素，税收纵向公平、横向公平的概念，税收经济效率与税收行政效率的概念。

第三章　税收负担

（一）课程内容

本章介绍了税收负担衡量指标、税负转嫁的方式，分析了影响税收负担和税负转嫁的因素。

（二）学习要求

通过本章的学习，要求了解税收负担的宏观和微观衡量指标，税负转嫁的方式，深刻认识影响税负和税负转嫁的因素，从而能够对我国的税负政策作出正确的选择。

（三）考核知识点和考核要求

1、领会：宏观税收负担指标、微观税收负担指标。

2、掌握：税负转嫁的方式、影响税负转嫁的因素。

3、熟练掌握：税收负担、税负转嫁、税负归宿的概念、影响税收负担的因素。