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　　第三节 财务规划

　　一个全面的财务规划涉及现金、消费及债务管理，保险规划，税收规划，人生事件规划及投资规划等财务安排问题。现金、消费及债务管理是解决客户资金结余的问题，这是做理财规划的起点。保险规划是研究风险转移的问题。税收规划是减少客户支出的问题。人生事件规划是解决客户住房、教育及养老等需要面临的问题。投资规划是讨论客户资产保值增值的问题。

　　一、现金、消费和债务管理(★★★★★)

　　现金、消费及债务的管理非常必要，目的在于使可用的资金能保障计划内、外的支出。

　　(一)现金管理

　　现金管理是对现金和流动资产的日常管理。其目的在于：①满足日常的、周期性支出的需求;②满足应急资金的需求;③满足未来消费的需求;④满足财富积累与投资获利的需求。

　　合理的现金预算是实现个人理财规划的基础，现金预算是帮助客户达到短期财务目标的需要。预算必须与个人的生活方式、家庭状况及价值观相一致。

　　预算编制的程序包括：

　　(1)设定长期理财规划目标

　　(2)预测年度收入

　　(3)算出年度支出预算目标

　　(4)对预算进行控制与差异分析

　　①预算的控制。

　　认知需要是储蓄的动力，其后将由开源或节流产生储蓄。客户可通过台理的工作安排增加家庭收入，同时，回顾在衣、食、住、行、教育，娱乐方面，哪一部分的比例远高于平均比例，就作为节约支出的重点控制项目。

　　为了控制费用与投资储蓄，银行从业人员应该建议客户在银行开立三种类型的账户：一个是定期投资账户，达到强迫储蓄的功能;若有贷款本息要缴，则在贷款行开一个扣款账户，方便随时掌握贷款的本 息交付状况;开立信用卡账户，弥补临时性资金不足，减少低收益资金的比例。 浔②预算与实际的差异分析。每月按照预算科目记账，可以得出实际的收入、费用支出、资本支出与储 蓄及预算金额的比较。根据差异的金额或比率大小，可分析差异原因来改进。差异分析应注意的要点如 下：总额差异的重要性大于细目差异;要定出追踪的差异金额或比率门槛;依据预算的分类个别分析;刚 开始做预算若差异很大，应每月选择一个重点项目改善;如果实在无法降低支出，就要设法增加收入。 紧急备用金可以应对失业或失能导致的工作收入中断，应对紧急医疗或意外所导致的超支费用。最 低标准的失业保障月数是三个月，能维持六个月的失业保障较为妥当。紧急预备金可以用两种方式来储 备，一是流动性高的活期存款、短期定期存款或货币市场基金;二是利用贷款额度。

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